Лечим ребенка с lechitnasmork.ru
Главная » Практика и отзывы

Возврат налога за учебу ребенка сумма

Возврат налога за обучение

Некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, брата или сестры, можно вернуть, применив соответствующий социальный налоговый вычет .

Максимальный размер вычета

Вычет по расходам на свое обучение имеет лимит, установленный законом с 2009 года в размере 120 000 рублей (до 2009 года - 100 000 рублей). Максимальная сумма возврата налога за обучение составляет 15 600 рублей.

Максимальный размер налогового вычета на обучение каждого ребенка (а также брата или сестры) составляет 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей (или опекуна, попечителя). Также существует ограничение максимальной суммы при оформлении сразу нескольких видов вычетов - 120 000 рублей в год.

Например, если вы претендуете одновременно на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер возврата ограничен), по собственному обучению и по пенсионному обеспечению, то всего за год вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей.

Условия для получения возврата налога

Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т. п. ), ВУЗы (не только первое образование), и т. п.

По видам образования, по которым не проводится лицензирование (например, разовые тренинги, семинары, курсы и пр.), вычет не предоставляется, и возврат налога не производится.

Обязательна очная форма обучения для вычета на детей, брата или сестру. Для вычета на собственное обучение очная форма не является обязательной.

Важные факты:

  1. Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений.
  2. Вычет предоставляется до того года, в котором ребенку (или брату, сестре) исполняется 24 года включительно.
  3. За год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью.
  4. Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
  5. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
  6. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), т. е. только за один год.
< p> Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).

Необходимые документы:

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской)
  2. ИНН (копия)
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал)
  4. Расчетный счет (сберкнижка)
  5. Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал)
  6. Лицензия учебного заведения (копия)
  7. Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал)
  8. Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме
  9. Декларация по налогу на доходы физических лиц ( 3-НДФЛ )
  10. Опись документов.

Для возврата налога на оплату обучения своего ребенка налогоплательщик подает копию свидетельства о его рождении и справку из учебного заведения, подтверждающую обучение на дневном отделении.

Обучение детей

Родители могут получить вычет за обучение ребенка в институте, школе, языковых курсах, автошколе и т.д. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ …

Личное обучение

Родители могут получить вычет за обучение ребенка в институте, школе, языковых курсах, автошколе и т.д. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ …

Налоговый вычет за обучение – это возврат 13% денежных средств, потраченных на оплату обучения в школе, ВУЗе, автошколе и т.д. Это реальная возможность сэкономить на платном образовании.

Содержание

Кто имеет право на получение вычета на обучение?

Физическое лицо, желающее получить вычет, должно отвечать следующим признакам:

  1. быть официально трудоустроенным
  2. лично оплатить расходы на обучение (при оплате обучения за счет средств предприятия или иных третьих лиц вычет не положен).

Налогоплательщик может получить вычет с расходов на:

  • свое обучение
  • обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
  • обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
  • Внимание: Перечень родственников, за которых можно получить вычет ограничен данным списком, соответственно, получить вычет за обучение супруги (-а) нельзя.

    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 17.04.2014 №03-04-05/17785.

    Максимальный размер вычета на обучение

    Размер налогового вычета составляет 13% от расходов на обучение за год, но имеет ограничения:

    1. при оплате своего обучения, обучения брата и сестры. Сумма расходов — не более 120 тыс. рублей в год. Обучение может быть очным, заочным или вечерним: любая форма. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 15 600 рублей
    2. при оплате обучения своих детей или подопечных в возрасте до 24 лет по ОЧНОЙ форме обучения. Сумма расходов — не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей). Таким образом, как один родитель может оформить вычет, но учесть не более 50 тыс. рублей на одного ребенка, так и два родителя, разделив сумму расходов в любой пропорции. Если образование получают 2 ребенка, то на каждого по 50 тыс. рублей и т.д. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 6 500 рублей на 1 ребенка. Родители не теряют право на вычет, даже если ребенок работает.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2013
  • размер вычета не может превышать сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика в течение года
  • вычет в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2015 году можно получить вычеты за 2012, 2013, 2014 годы, оформив соответственно 3 декларации
  • оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2015 год нельзя получить в течение 2015 года, а только с начала 2016.
  • Как получить налоговый вычет на обучение?

    Выполните следующие действия:

    1. Собери ряд документов по месту работы и учебы по списку
    2. Оформи налоговую декларацию 3-НДФЛ (оформление вычета на обучение специалистом ВсеВычеты.Ру )
    3. Заполни заявление на предоставление вычета на обучение
    4. Сдай комплект документов в налоговую инспекцию по окончанию календарного года (не учебного).

    Остаток социального вычета на обучение, который не удалось забрать из бюджета (налоговый вычет больше, чем уплаченная за год сумма налога), сгорает, он не переносится на следующий год, как при имущественном вычете.

    Если зарплаты одного родителя не хватает, чтоб забрать весь налоговый вычет, оформите оставшуюся сумму на второго родителя.

    Список документов для оформления вычета на обучение

    Для оформления вычета налогоплательщик должен прийти в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

    возврат налога за учебу ребенка сумма
    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру» )
    2. паспорт
    3. справка 2-НДФЛ за каждый год
    4. заявление о возврате НДФЛ
    5. договор на обучение

    Вычет за обучение в 2013, 2014 и 2015 году

    Человек, который потратил деньги на свое обучение, часть из них может вернуть. Говоря канцелярским языком получить социальный налоговый вычет за обучение (его еще называют образовательным). Он установлен подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса. Вычет за обучение - это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы человека, облагаемые налогом на доходы. Подробнее о том что такое налоговый вычет и как он работает, читайте по ссылке. Нужно иметь ввиду, что вам возвращают не те средства, которые вы потратили на обучение, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года (этот налог, в частности, удерживают на работе с вашей зарплаты).

    Чтобы претендовать на возврат денег нужно как минимум:

    потратить деньги на обучение (себя, своих детей или подопечных, своей сестры или брата) платить налог на доходы физических лиц.

    Поэтому некоторые категории граждан получить вычет и вернуть часть средств не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, они не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

    Вычет за обучение: механизм работы

    По окончании календарного года, в котором вы учились, вам нужно узнать какой доход вы получили и какая сумма налога была с него удержана. В общем случае сделать это не сложно. Достаточно попросить в бухгалтерии фирмы, где вы работаете, Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Там все эти данные есть. Общую сумму полученного дохода вы можете уменьшить на сумму расходов по обучению (это и будет налоговый вычет за обучение). Причем эта сумма законом ограничена (подробнее об этом ниже). В результате вы получите уменьшенную сумму дохода. Следовательно и налог с нее должен быть удержан в меньшей сумме. Разницу между удержанным налогом (указанным в Справке) и той суммой, которую надо было заплатить вам вернут.

    Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за этот год он получил:

    45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

    С него был удержан налог в размере:

    Человек потратил на свое обучение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. В результате его доход составит:

    540 000 руб. - 89 000 руб. = 451 000 руб.

    С него нужно заплатить налог в размере:

    возврат налога за учебу ребенка сумма

    451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.

    Переплата налога, которую можно вернуть получив образовательный вычет, составит:

    70 200 руб. - 58 630 руб. = 11 570 руб.

    По сути, это 13% от суммы потраченной на обучение.

    Вычет за обучение: кто вправе претендовать?

    Очевидно, что налоговый вычет за обучение может получить человек, который заплатил деньги за свое обучение. Причем где и чему он учился - не важно. Это могут быть курсы зубных техников, автовождения, английского языка, первое высшее образование, второе высшее образование и т. д. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Форма обучения (очная, вечерняя, заочная) также не важна. Главное - чтобы у образовательного учреждения, где он учится была официальная лицензия или государственная аккредитация.

    Однако это еще не все. Право на вычет получает и человек, который оплатил обучение каждого своего ребенка в возрасте до 24-х лет. Кроме того, не него может претендовать не только родитель, но и опекун или попечитель, оплативший обучение своего опекаемого, которому не исполнилось 18 лет. После достижения опекаемым этого возраста человек утрачивает право на опеку (попечительство). Но он и далее может претендовать на вычет, если он оплачивает обучение уже бывшего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 24 года. На вычет также вправе претендовать человек оплативший обучение своего брата или сестры. Однако здесь действует ограничение - дети, опекаемые, братья или сестры должны учиться только по очной форме обучения . Чему именно - не важно.

    Итак, право на вычет имеет человек, который оплатил:

  • свое обучение по любой форме
  • обучение своего ребенка по очной форме
  • обучение своего опекаемого или подопечного по очной форме
  • обучение своей сестры или брата по очной форме.
  • Вычет за обучение: ограничение суммы

    На свое обучение (равно как и на обучение своих родственников) вы вправе тратить любую сумму. Однако в налоговый вычет за обучение она будет включена не вся. Если вы потратили деньги на свое обучение, то в составе вычета вы можете учесть не больше 120 000 руб. в год. Причем эта сумма касается не только образовательного но и вычета на лечение. Подробнее о том что такое налоговый вычет за лечение смотрите по ссылке. То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета (образовательный и медицинский) то вы вправе учесть оба из них, но в сумме не превышающей 120 000 руб. в год. Такие правила установлены пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса. Из этого правила есть исключение, но останавливаться на нем мы не будем. Тем более, что мало кто заявляет два вычета.

    В 2014 году человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за этот год он получил:

    45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

    С него был удержан налог в размере:

    540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

    Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

    Новости по тематике

    Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение . вы узнаете из нашей статьи.

    Кто может вернуть социальный налоговый вычет на обучение? Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе?

    Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

    Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

    Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

    Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

    1. Собственного обучения в любой его форме.
    2. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
    3. Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
    4. Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
    5. Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

    Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

    Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

    Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

  • школа
  • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг)
  • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.)
  • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).
  • Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом Об образовании.

    Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

    При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

    Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение . будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

    Список документов для налогового вычета за учебу за 2014 год

    оплаченное в 2014 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

    1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
    2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
    3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
    4. Копию лицензии образовательного учреждения.
    5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
    6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

    Источники:
    lad-3ndfl.ru, vsevichety.ru, vashnal.ru, sovetnik.consultant.ru

    Следующие материалы:

    04 декабря 2020 года

    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения